Правительство утвердило правила проведения ежегодного аудита ведения бухучета и финансовой отчетности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений. Как говорится в сообщении пресс-службы Правительства РФ, соответствующее постановление подписал премьер-министр РФ Михаил Фрадков.

Аудит ведения бухучета спецдепозитарием и его финансовой отчетности проводится раздельно по каждому договору об оказании услуг спецдепозитария, заключенному с управляющими компаниями (УК) и Пенсионным фондом РФ (ПФР). Также раздельно проводится аудит бухучета УК и их финансовой отчетности по каждому договору доверительного управления, заключенному с ПФР.

В спецдепозитарии аудиту подлежат: обеспечение обособления средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление УК, осуществление контроля за правильностью расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, находящихся в управлении УК, отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании ПФР и УК услуг спецдепозитария.

Аудиту в управляющей компании подлежат: обособление средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление, расчет рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые размещены средства пенсионных накоплений, ежеквартальная отчетность об инвестировании средств пенсионных накоплений и отчетность о доходах от инвестирования, правильность, полнота и своевременность перечисления средств в ПФР, правильность удержания вознаграждения УК и перечисления средств в оплату необходимых расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений.

Аудиторские заключения по финансовой отчетности спецдепозитария и УК представляются ими в Федеральную службу по финансовым рынкам в течение 90 дней по окончании года и публикуются в СМИ вместе с отчетностью о средствах пенсионных накоплений и финансовых результатах их инвестирования, сообщает «AK&M».