Татьяна Говорухина: Нельзя «зацикливаться» на стандартных подходах

На вопросы аналитического бюллетеня «VIP-консультант» отвечает заместитель председателя правления ОАО «Банк24.ру» Татьяна Анатольевна Говорухина.

— Татьяна Анатольевна, актуален ли сегодня рынок финансовых услуг, альтернативных кредитованию? Востребованы ли услуги по лизингу и факторингу?

— Использование таких способов финансирования, как факторинг и лизинг, наряду с кредитами, позволяет банку расширить и разнообразить линейку кредитных продуктов, а клиентам предоставляется ещё больше возможностей для развития собственного бизнеса.

Кредитование было и остается основным банковским инструментом предоставления денежных средств клиенту — заемщику банка. Однако процедура кредитования предусматривает достаточно жесткие требования как к финансовому положению предприятия-заемщика, так и к залоговому обеспечению кредита. Это существенно ограничивает возможность финансирования некоторых видов сделок. В этих случаях банки, не желая терять клиента, предлагают альтернативные способы финансирования, в том числе факторинг и лизинг.

— На Ваш взгляд, как будет развиваться рынок финансовых услуг, альтернативных кредитованию?

— Лизинг сегодня — операция достаточно знакомая и понятная большинству наших клиентов. Объем лизинговых сделок существенно вырос, начиная с 2004 года: учетная ставка ЦБ РФ снизилась с 16% до 11,5%, что привело к снижению стоимости банковских ресурсов. Значительно расширился и рынок поставщиков оборудования и автотранспорта, наиболее часто используемых предметов лизинга.

Факторинг — комплекс финансовых услуг банка, оказываемых на условиях уступки дебиторской задолженности. В отличие от лизинга, факторинг в последнее время не получил широкого распространения по ряду объективных причин. Банкам интересно работать с финансово устойчивыми компаниями. Как правило, у этих компаний структура бизнеса уже позволяет иметь хорошие кредитные линии, которые существенно дешевле факторингового финансирования. Факторинг дороже кредита на 2—6% годовых, поскольку, кроме ставки по предоставленным банком денежным средствам, он включает еще и комиссию за обслуживание дебиторской задолженности.

Одним из минусов факторинга является то, что он, по законодательству, не относится к банковским операциям, соответственно, доходы банка по факторингу облагаются НДС, в отличие от процентных доходов по кредитным операциям. Для субъектов малого и среднего бизнеса, большинство из которых находится либо на упрощенной системе налогообложения, либо на вмененном налоге на доходы, этот кредитный продукт банка становится дороже не только на сумму комиссии банка, но и на величину НДС (18%).

Таким образом, перспективы факторинга гораздо скромнее в сравнении с операциями лизинга или кредитования. В ближайшее время факторинг будет оставаться своеобразной экзотикой. Его распространение будет также сдерживаться растущей доступностью разнообразных видов кредитов, вызванной напряженной конкуренцией банков на кредитном рынке.

— Каковы преимущества факторинговой и лизинговой схем финансирования перед классическим кредитованием?

— Преимущества лизинга перед классическим кредитом связаны с особенностями налогообложения и учета лизинговых операций, а также с отсутствием дополнительных залогов. Дело в том, что все платежи по лизингу предприятие может относить на себестоимость продукции и тем самым уменьшать суммы, подлежащие к уплате в бюджет в виде налога на прибыль. Это во многом компенсирует более высокую стоимость лизинга (1—4 процентных пункта) по сравнению с кредитом.

Еще одно преимущество лизинга перед кредитом — больший срок предоставления денежных средств. Под залог имеющегося оборудования банки, как правило, кредитуют на срок до 1 года, а лизинг на оборудование возможен на срок от 3 до 5 лет. Такой подход, как правило, связан с меньшими рисками банка утраты имущества — предмета лизинга и более простой процедурой реализации этого имущества в случае неудавшегося проекта.

Факторинг — эффективный инструмент для увеличения роста объемов продаж предприятия. Он позволяет снизить затраты предприятия по управлению дебиторской задолженностью, так как это управление осуществляет банк. Всю техническую работу в этом направлении осуществляют специально обученные специалисты банка, что позволяет менеджменту предприятия-клиента целиком сосредоточиться на выполнении своих основных задач. Это действительно очень удобно для клиента, хотя приводит к дополнительным расходам — стоимость такого обслуживания включена в факторинговую комиссию.

Основным преимуществом факторинга является отсутствие требования банка по залогу. Соответственно, лимит финансирования по факторингу, устанавливаемый для каждого клиента персонально, определяется условиями сделки, а не суммой залога, которая, как правило, в два раза должна превышать сумму кредита.

— Какие предприятия являются наиболее вероятной группой клиентов — потребителей лизинга и факторинга?

— Поскольку, как я уже отметила, использование лизинга позволяет оптимизировать налоговые отчисления предприятия, лизинговые продукты экономически интересны компаниям, имеющим постоянно значительный объем прибыли, подлежащей налогообложению. Для предприятий, постоянно кредитующихся в банке на пополнение оборотных средств, лизинг позволяет не уменьшать лимиты открытых в банке кредитных линий.

Но настоящей находкой лизинговые и факторинговые продукты являются для недавно открытых предприятий. Кредитовать предприятие, не осуществляющее деятельность хотя бы 2—3 квартала и не имеющее финансовой отчетности по установленным законом формам, банку затруднительно: ведь в этом случае банк вынужден создавать резерв под возможные потери — как правило, в объеме 50—100% от суммы кредита.

— Какое оборудование чаще всего приобретается в лизинг? Насколько распространен в настоящее время лизинг коммерческой недвижимости?

— Очень востребован автолизинг и лизинг производственного оборудования. Лизинг коммерческой недвижимости на Урале в настоящее время не развит. Этот вид лизинга не столь интересен предприятиям, и это понятно — по недвижимости ускоренную амортизацию использовать нельзя. А значит, вопросы оптимизации налогообложения в этом случае существенной роли не играют. Достаточно сложной является процедура регистрации права собственности на недвижимость, как при покупке, так и при окончании договора лизинга.

— В чем особенность лизингового и факторингового обслуживания в Вашем банке?

— В Банке24.ру мы стремимся подобрать каждому клиенту индивидуальную схему кредитования, предложив ему широкий выбор альтернативных решений. При этом ведущие кредитные эксперты банка объясняют клиенту преимущества и недостатки каждой из этих схем, поясняют мотивы отказа банка от прямого кредитования, если такое кредитование невозможно, и т. д. Такая просветительская работа, особенно с предприятиями малого и среднего бизнеса, является трудоемкой и затратной для банка, но, как показывает практика, приносит свои «плоды» в дальнейшем. Конечно, для любого банка наибольший интерес представляет комплексное финансовое обслуживание крупных организаций, но современная конкурентная ситуация в регионе накладывает на эти интересы региональных банков определенные ограничения.

Сегодня лизинговые компании, связанные с банками федерального значения, в состоянии предложить крупным предприятиям лизинговые продукты по ставкам на несколько процентных пунктов ниже, чем это могут позволить себе региональные банки. Поэтому основная клиентская база региональных банков — это малый и средний бизнес.

Банк24.ру оказывает лизинговые услуги как с помощью собственной лизинговой компании, так и в сотрудничестве с небанковскими лизинговыми компаниями. По автолизингу мы работаем с 4 независимыми лизинговыми компаниями. Особенность нашей схемы автолизинга состоит в том, что мы открываем не кредит на конкретного заемщика и конкретный автомобиль, а кредитную линию на приобретение легкового или грузового автотранспорта с последующим оформлением этого транспорта в залог. При этом лизинговая компания принимает решения самостоятельно, что позволяет сократить время принятия решения до 1 дня.

Если на лизинг существует самостоятельный спрос, то факторинговые услуги мы, как правило, предлагаем тем клиентам, для которых закрыты альтернативные варианты финансирования. Так, в начале года к нам обратилось предприятие, которое на тот момент существовало всего несколько дней. Естественно, банк не мог предоставить такому предприятию кредит, но, учитывая качество бизнес-планов этой компании и тот факт, что компания являлась поставщиком крупных розничных магазинов, мы предложили клиенту факторинг. Клиент согласился, и, начав с сумм финансирования порядка 200—300 тысяч, на сегодня он имеет лимит до 1 миллиона рублей.

— Каковы конкурентные преимущества региональных банков в данном сегменте финансовых услуг?

— Секрет успешной конкуренции очень прост — неравнодушное отношение к клиенту. Нельзя «зацикливаться» на стандартных подходах. Для этого мы очень внимательно относимся к подбору кадров, стараемся, чтобы наши кредитные эксперты не просто отсиживали рабочее время, а с интересом относились к своей работе.

Повышенное внимание к клиенту — вот залог успеха любого банка, не только регионального.