Документарные операции представляют собой безналичные формы расчетов посредством банков с определенными условиями выплаты средств.

Алексей Зеленов

Одной из основных задач, встающих перед российскими предприятиями при осуществлении внешнеэкономической деятельности, становится задача по минимизации рисков, как своих, так и контрагентов, связанных с проведением платежей и отгрузкой товаров. Известно, что многие зарубежные компании рассматривают операции с российскими партнерами в качестве высокорисковых, что связано, в первую очередь, с имиджем нашей страны, сложившимся за рубежом в 90-е годы. Следствием этого могут становиться либо требования стопроцентной предоплаты за отгружаемый товар, что не всегда удобно российской компании, вынужденной выводить средства из оборота на срок доставки оборудования, либо предоставление залогов и поручительств или даже повышение стоимости товара (своеобразная «плата за риск»). В свою очередь, российские фирмы, осуществляющие торговые операции с зарубежными партнерами, также не раз сталкивались с такими проблемами, как несвоевременная отгрузка, поставка товаров и оборудования, не соответствующих условиям контракта, задержка платежей.

Как правило, в числе наиболее распространенных рисков, возникающих при осуществлении внешнеторговой деятельности, эксперты называют: производственный риск или риск неисполнения контракта; дебиторский риск (неплатежеспособность партнера, отказ платить по контракту или возвратить переведенный аванс); политические риски (риски, возникающие в связи с введением государственного моратория на платежи в согласованной валюте, либо введение государством валютных ограничений); риски нарушения валютного законодательства.

Традиционно в качестве способов минимизации рисков использовались такие инструменты, как увеличение контроля деятельности контрагентов, залоговые обязательства и поручительства, сложные формы расчетов. Однако современная российская банковская система предлагает отечественным предприятиям более совершенные, простые и надежные формы финансовой защиты внешнеэкономических сделок, в равной мере приемлемые как для российских предприятий, так и для их зарубежных коллег. Одной из форм такой минимизации рисков является использование защищенных форм расчетов, обеспечивающих выполнение нерезидентами контрактных обязательств, таких как документарные аккредитивы, документарные инкассо и платежные гарантии.

Документарные операции

Под понятием «документарные операции», как правило, подразумевается достаточно широкий круг финансовых инструментов, призванных защитить от рисков во время проведения расчетов по сделкам, в первую очередь, внешнеэкономическим. По своей форме документарные операции представляют собой безналичные расчеты с определенными условиями выплаты средств. Наибольшим спросом пользуется такой вид документарных операций как аккредитив.

Аккредитив представляет собой одностороннее, условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента – приказодателя аккредитива, произвести платежи в пользу бенефициара, при условии выполнения последним взятых на себя обязательств и предоставления документов об их исполнении. Как правило, такая схема используется для минимизации обоюдных рисков покупателя и продавца: с одной стороны, продавец может быть уверен в поступлении средств в случае полного выполнения им условий контракта (гарантом чего выступает банк), с другой – покупатель столь же уверен, что сможет вернуть свои деньги в случае, если условия контракта будут нарушены продавцом.

Многообразие видов аккредитивов, существующих в современной финансовой практике, предоставляет широкий спектр возможностей для контрагентов по внешнеторговому контракту.

Уральский банк Сбербанка России

«Уральский банк Сбербанка России предлагает все виды документарных операций по внешнеторговым контрактам со странами ближнего и дальнего зарубежья», – рассказал директор Управления валютных и неторговых операций Уральского банка Сбербанка России Сергей Бобряшов.

По его словам, в структуре осуществляемых внешнеторговых документарных операций Уральского банка Сбербанка России произошло качественное изменение в сторону увеличения доли высокотехнологичных операций.

С 2000-го года Сбербанк России активно сотрудничает с Европейским банком Реконструкции и Развития (ЕБРР), участвуя в качестве банка-эмитента в программе ЕБРР по содействию торговле в странах Центральной и Восточной Европы, а также СНГ.

«С июля 2003 года Сбербанк России участвует в программе ЕБРР по содействию развитию торговли в качестве подтверждающего банка», – отмечает Сергей Бобряшов.

С получением статуса подтверждающего банка в рамках программы ЕБРР Сбербанк России при поддержке ЕБРР может подтверждать аккредитивы, открытые банками ближнего и дальнего зарубежья, также являющимися участниками программы ЕБРР. Надо заметить, что программа охватывает 70 банков в качестве банков-эмитентов и около 450 в качестве подтверждающих банков. «Этот продукт позволяет клиентам Уральского банка Сбербанка России при использовании аккредитивов, открытых банками в странах ближнего и дальнего зарубежья, закрывать три вида рисков неплатежа: со стороны покупателя, его банка, а также страховой риск», – отмечает Сергей Бобряшов.

«По другой уникальной схеме Сбербанка России в рамках экспортного документарного аккредитива клиенты Уральского банка получают возможность предоставления иностранному покупателю отсрочки платежа на срок до 1 года, при этом выручка за поставленный товар поступает незамедлительно», – поясняет он.

Необходимо отметить, что международный авторитет самого Сбербанка России работает на клиентов. Поскольку объем открытых и авизованных СБ РФ аккредитивов постоянно возрастает, у зарубежных коллег формируется положительное мнение о его работе в документарном бизнесе. Крупные иностранные банки открывают Сбербанку России лимиты риска на осуществление документарных операций, что позволяет подтверждать свои обязательства по импортным аккредитивам и гарантиям. Наличие лимитов риска также позволяет подтверждать и экспортные аккредитивы. В данном случае подтверждение является для экспортера еще одной гарантией получения платежа.

Если условия торгового контракта предусматривают расчеты в форме инкассо, то банк готов выполнить все инструкции по отправке документов в иностранные банки, обеспечить их сохранение и ведение переписки до получения платежа или акцепта по инкассо.

Кредиты

«На основе документарных форм расчетов клиентам Уральского банка Сбербанка России предлагается ряд услуг по осуществлению международных расчетов по экспорту и импорту с привлечением финансирования иностранных банков», – рассказывает Сергей Бобряшов.

Для предложения услуг, связанных с финансированием внешнеторговых сделок, Сбербанк России сотрудничает с рядом зарубежных финансовых структур Европы, Америки, Японии, что позволяет применять различные схемы финансирования.

По одной из таких схем Сбербанком России может быть организовано финансирование импортных сделок в рамках аккредитивов на срок от 1 года до 4-х лет с использованием кредитных линий, открытых иностранными банками. «Свыше 40 крупнейших банков мира, таких как Bank of New York, Commerzbank AG, Deutsche Bank AG, Credit Suisse открыли кредитные линии Сбербанку России для проведения различного вида документарных операций, в том числе без перечисления покрытия», – отмечает директор Управления валютных и неторговых операций Уральского банка Сбербанка России. При этом для проведения расчетов по импортному аккредитиву Сбербанк России выдает импортеру кредит под льготный процент, действующий до момента платежа по аккредитиву.

«У клиентов Уральского банка Сбербанка России существует возможность привлечения финансирования иностранных банков при документарной форме расчётов и на более длительный срок – до 10 лет, под покрытие национальных экспортных агентств, таких как Эксимбанк США и Венгрии, IFTRIC (Израиль), SACE (Италия), HERMES (Германия), COFASE (Франция), EGAP (Чешская республика) и др. Кроме того, подписаны кредитные соглашения о средне- и долгосрочном финансировании с консорциумом немецких банков АКА Ausfuhrkredit G.m.b.h., банками группы Fortis, Банком Японии для Международного сотрудничества (JBIC), Natexis Banques Populaires (Франция)», – рассказывает Сергей Бобряшов.

Условия долгосрочного финансирования западными банками в подавляющем большинстве такие, что 85% от объема проекта покрываются за счет кредита банка, 15% – за счет собственных средств клиентов. «В данном случае участие клиента собственными средствами в проекте означает, что клиент будет заинтересован в успешном его завершении. Но если проект представляет значительный интерес для иностранной стороны, возможно, на государственном уровне, то финансирующий банк может пойти и на 100-процентное кредитование», – отмечает С. Бобряшов.

«С каждым годом услуги Уральского банка Сбербанка России по финансированию импорта дорогостоящего оборудования с использованием аккредитивной формы расчетов получают все большее развитие», – констатирует директор управления валютных и неторговых операций Уральского банка Сбербанка России.

По его словам, в течение 2004 года был реализован 21 проект с финансированием иностранными банками, за первое полугодие 2005 года уже реализовано 20 сделок, общая сумма осуществленных проектов с привлечением финансирования иностранных банков с начала 2004 года составила 70,25 миллиона долларов США.

Выводы

Услуги, предоставляемые Уральским банком Сбербанка России по осуществлению внешнеторговых расчетов с использованием документарных аккредитивов, позволяют минимизировать возможные риски, связанные с проведением платежей и отгрузкой товаров. Открытые на Сбербанк России кредитные линии иностранных банков решают проблему получения средне- и долгосрочных кредитов в иностранных банках для технического перевооружения промышленных предприятий Урала.