Малый и средний бизнес является приоритетом развития экономики любой страны. Проблемы этого сектора продолжает решать и Россия.

Изменения, вносимые федеральными органами власти в законодательство РФ, говорят о том, что руководство страны обозначило для себя основные проблемы малого и среднего бизнеса и намерено всерьез заняться их решением. Однако одних законов и постановлений для успешного развития малого бизнеса недостаточно. Предпринимателям необходимо содействие кредитных организаций.

Налоги

Нынешней весной Президент РФ Владимир Путин предложил ввести упрощенную систему налогообложения для субъектов малого и среднего бизнеса. Предложение президента сводится к введению двух платежных схем – упрощенной и вмененной. Упрощенной системой налогообложения смогут воспользоваться те организации и индивидуальные предприниматели, чей доход за год не будет превышать 10 млн руб., а штат не более 20 человек. На малые предприятия не будут распространяться такие налоги, как налог на прибыль, налог на доходы физических лиц, налог на добавленную стоимость, налог с продаж и налог на имущество. Также законопроект предусматривает освобождение налогоплательщиков, перешедших на упрощенную систему налогообложения, от уплаты единого социального налога. Но предприятия малого бизнеса должны будут уплачивать обязательные страховые пенсионные взносы – 14%. Эти 14%, по словам Президента России, пойдут в накопительную систему, еще 14% будет брать на себя государство. Но и эти 14% можно будет потом вычитать из единого упрощенного налога. Также для отдельных видов деятельности предусмотрена система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Ставка этого налога, по словам Путина, устанавливается в размере 15%.

И еще одно решение принял президент – об изменении основных ставок налога для предприятий малого и среднего бизнеса. Соответствующая договоренность с членами правительства и главами центристских фракций в Госдуме уже достигнута. По словам главы Минэкономразвития РФ Германа Грефа, теперь для средних и малых предприятий России налог с оборота составит вместо 8 всего 6%. Причем до 3% из них может быть учтено в случае уплаты взносов в Пенсионный фонд. Налог на чистую прибыль составит вместо 20 всего 15%. Отныне предприятия будут относиться к малым или средним, если их годовой оборот не будет превышать 15 млн руб., тогда как до сих пор «потолком» были 10 млн руб. Президент России поручил правительству «задним числом» – с 1 января – отменить единый социальный налог в отношении предприятий, работающих по системе единого вмененного налога. С них, по словам Г. Грефа, будут взиматься только страховые взносы в Пенсионный фонд. По мнению председателя областного думского комитета по экономической политике, бюджету, финансам и налогам Банзаракцы Чойнзонова, снижение налогов для предприятий малого бизнеса – это реакция президента Владимира Путина на необдуманный шаг российских законодателей. «В конце декабря 2001 г. была принята поправка к Налоговому кодексу РФ о едином налоге. Налоговая нагрузка на предпринимателей увеличилась. Путин неоднократно заявлял, что власть должна признаваться и исправлять свои ошибки, поэтому предложение о снижении налога вполне закономерно. Я считаю, что эту инициативу нужно только приветствовать», – заявил
Б. Чойнзонов.

Специфика

Таким образом, можно констатировать, что власть повернулась к проблемам малого бизнеса лицом. Следующий, вполне логичный вопрос экспертов – а готовы ли банки со своей стороны удовлетворить потребности бизнеса в средствах. На сегодня существует только одна программа кредитования малого и среднего бизнеса в России – программа микрокредитования Европейского банка реконструкции и развития. «Программа, предлагаемая ЕБРР, основана на том, что анализируются не только официальные данные балансовых отчетов, где идет оптимизация налогообложения и анализируются реальные потоки. Специальной технологии кредитования для малого бизнеса у региональных банков не существует, чаще всего имеют место отдельные продукты, объединенные под словом «программа», – считает заместитель председателя правления ОАО «Уралтрансбанк» Андрей Кремнев. Судя по опросам банков Екатеринбурга, практически всем кредитным учреждениям интересна работа с малым и средним бизнесом, и операции по обслуживанию этого сектора экономики занимают далеко не последнее место в списке активных операций. На данный момент банкиры считают, что они вполне удовлетворяют потребности предпринимателей. «Несмотря на то что банки и так работают с малым и средним бизнесом довольно плотно, все-таки теперь они вынуждены будут окончательно повернуться лицом к ним», – считает А. Кремнев. Ведь, несмотря на то что на Урале развита металлургия и машиностроение, удовлетворять потребность в кредитных ресурсах для предприятий этих отраслей у наших банков нет возможности, им требуются действительно большие финансовые вливания. Кроме того, кредиты московских банков зачастую дешевле, поскольку они приходят на рынок, им надо закрепиться и они предлагают дешевые и длинные кредиты. К тому же в России сложилась такая практика, что почти все промышленные гиганты либо имеют свои расчетные банки, либо входят в финансово-промышленные группы, где специальное подразделение решает все финансовые вопросы. Если рассмотреть выгоды от работы с малым и средним бизнесом, то надо учитывать, что остатки на счетах предприятий малого и среднего бизнеса более стабильны, нежели в крупных предприятиях.

Проблемы и решения

На сегодня наиболее динамично развивающимися направлениями работы с малым и средним бизнесом можно считать лизинг и факторинг, а также кредитование покупки оборудования, причем основной критерий здесь это быстрая оборачиваемость. В то же время, имея кредитные соглашения с инобанками, банки могут кредитовать предприятия и на покупку высокотехнологичного и дорогостоящего импортного оборудования. В свете последних изменений в области льготного налогообложения малого и среднего бизнеса такие специфические продукты пользуются колоссальным спросом со стороны предпринимателей. «Банкам нужно разработать специальные программы кредитования малого и среднего бизнеса, однако для российских банков эта процедура достаточно трудоемка, это связано с большими затратами, и не всем банкам это выгодно», – считают специалисты Екатеринбургского филиала КМБ-банка. По мнению банкиров, сейчас очень остро стоит вопрос надежности заемщика из сферы малого и среднего бизнеса, и, по сути, пока банки рискуют, работая с такими клиентами. «Нам естественно сложно работать с действительно мелкими предприятиями, поскольку в большинстве случаев они скрывают свои обороты. Серьезным организациям, имеющим, например, сеть магазинов, нет смысла скрывать свои обороты, они уже вышли на вполне приемлемый уровень. Хотя в нашей практике есть такой опыт, что мы, например, кредитовали клиента, имевшего одну-две торговые точки и в дальнейшем развившего свой бизнес до сети магазинов с понятной структурой бизнеса и действительно хорошей структурой баланса, – говорит А. Кремнев. – Если у предпринимателя есть реальное обеспечение кредита, то деньги в банке он всегда получит. Если же все покрыто туманом, то никаких денег не будет – банки ведь распоряжаются не своими деньгами, а средствами вкладчиков. Именно потому, что велики риски невозвратности кредитов в сфере предпринимательства, мы не кредитуем бизнесменов, начинающих свой бизнес с «нуля», для этого есть специальные государственные фонды поддержки малого предпринимательства, есть специальные государственные программы. Кроме того, для финансирования проектов существуют специальные венчурные фонды».

Однако, по мнению предпринимателей, такие фонды пока не способны удовлетворить потребности предпринимателей, а государственные фонды поддержки не выполняют свои прямые обязанности и не защищают предпринимателей. Что касается залогового обеспечения кредитов, то это, по словам Кремнева, не проблема для банков. Лимиты по кредитам в ряде случаев определяются математически, анализируются все данные о заемщике, существуют скоринговые системы, где определяется сумма кредитов, которые клиент может освоить. Если банк хочет плотно работать с этим сектором экономики, ему необходимо мастерски владеть такой системой.

Перспектива

Эксперты сходятся во мнении, что доходность от операций с малым и средним бизнесом намного выше, чем при работе с крупными предприятиями. Можно принять несколько предпринимателей, выдать им небольшие кредиты и получить от этого прибыли больше, чем от одного промышленного гиганта, которому нужен большой кредит под невысокий процент на длительное время. «Вообще в мировой практике работа с транснациональными холдингами – это почетная обязанность, которая по силам не всем кредитным организациям. Основная борьба идет за средства малого и среднего бизнеса, а также за средства населения. Сегодня и у нас можно наблюдать эту тенденцию», – говорит А. Кремнев. Что касается широкого применения программы государственной поддержки малого и среднего бизнеса в мировой практике, то это внимание обусловлено тем, что предпринимательство во многом решает вопрос занятости населения, в России эта проблема пока так остро не стоит. Предприниматели должны во многом рассчитывать на свои силы.

Интересно, что многие предприниматели предпочитают не пользоваться банковскими кредитами, поскольку это связано с дополнительными издержками. По сути, как замечают эксперты, в России идет процесс реинвестирования, то есть малый бизнес финансирует сам себя.

«Сегодня складывается благоприятная ситуация для развития малого и среднего бизнеса, как в целом по России, так и в Екатеринбурге. Скоро у нас сформируется средний класс, который составляет основу общества в странах с развитой рыночной экономикой. Что касается непосредственно Екатеринбурга, то здесь вообще есть все условия для развития бизнеса, много незадействованных площадей. В конечном итоге все, кто хочет серьезно заниматься бизнесом рано или поздно уйдут в производство или начнут профессионально заниматься торговлей, организуя торговые сети», – говорит Андрей Кремнев.