ФКЦБ установила сроки и порядок представления в комиссию отчетности акционерного инвестфонда и управляющей компании ПИФа.

Соответствующие норма содержатся в постановлении ФКЦБ от 22 октября, зарегистрированном в Минюсте 20 ноября 2003 г.

Согласно постановлению, акционерный инвестфонд обязан представлять в комиссию следующую отчетность: ежемесячно – справки о стоимости активов и чистых активов фонда и приложения к ним, составленные на последний рабочий день календарного месяца; ежеквартально – квартальную бухгалтерскую отчетность фонда и управляющей компании, отчет о приросте/уменьшении стоимости имущества, принадлежащего фонду, а также отчет о владельцах акций фонда; ежегодно – годовую бухгалтерскую отчетность фонда и управляющей компании, заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки, отчет о вознаграждении управляющей компании и расходах, связанных с управлением фондом.

Управляющая компания ПИФа представляет в ФКЦБ следующую отчетность: ежемесячно – баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, отчет о приросте/уменьшении стоимости этого имущества, справку о стоимости активов ПИФа и приложения к ней, составленные на последний рабочий день календарного месяца, отчет о владельцах инвестиционных паев открытого ПИФа, справку о стоимости чистых активов ПИФа, составленную на последний рабочий день календарного месяца; ежеквартально – квартальную бухгалтерскую отчетность управляющей компании, отчет о владельцах инвестиционных паев интервального и закрытого ПИФов; ежегодно – годовую бухгалтерскую отчетность управляющей компании, заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего ПИФ, и операций с этим имуществом, а также отчет о вознаграждении управляющей компании и расходах, связанных с доверительным управлением ПИФом.

Отчетность должна представляться в ФКЦБ в следующие сроки: ежемесячная – не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца; ежеквартальная – не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала; ежегодная – не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Постановление вступает в силу с 1 января 2004 г.